Українські фінансові установи та податкові органи зобов’язані контролювати переказ коштів між рахунками, що вимагає, щоб кожен платіж містив конкретне призначення. Відсутність призначення або помилковий опис може призвести до значних проблем для фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, що може призвести до блокування карток.

Про це зазначив адвокат Богдан Янків, як повідомляє Informator.ua. Він обговорив список «стоп-слів» у платіжних цілях та можливі наслідки їх застосування як для бізнесу, так і для особистих фінансів.

Платежі, позначені як «погашення боргу» або «погашення боргу згідно з квитанцією/договором позики», не оподатковуються. Однак, якщо такі платежі надходять занадто часто, фінансовий моніторинг банку може обмежити рахунки через надання позик населенню без необхідної ліцензії.

З огляду на те, що операції з криптовалютою в Україні залишаються нерегульованими, згадка про неї в призначенні платежу може служити тривожним сигналом для банку. Як наслідок, ймовірність блокування рахунку значно зростає для платежів з позначками «за біткойн», «продаж ETH» або «обмін криптовалюти».

Неправильне застосування таких термінів, як «завдаток», «авансовий платіж» та «передоплата», під час позначення платежу може створювати юридичні ризики у разі розірвання договору або відмови від товарів чи послуг. У першому випадку продавець може утримати кошти, тоді як у двох останніх випадках він зобов’язаний їх повернути.

Державна податкова служба не класифікує виплати з позначкою «компенсація витрат на комунальні послуги» як доходи фізичних осіб-підприємців. Натомість це розглядається як дохід фізичних осіб, який оподатковується за ставкою 18% податку на доходи фізичних осіб та 1,5% військового збору.

Не кожна платіжна система дозволяє вводити призначення платежу. Тому залишати це поле порожнім може здаватися зручнішим та швидшим, але для фізичних осіб такі пропуски можуть призвести до довільного тлумачення банками та податковими інспекторами.

Позначення платежу як «пожертва», «грант» або «подарунок» звільняє від оподаткування лише зареєстрованих волонтерів, військовослужбовців, благодійні організації та осіб, які постраждали від військових дій. Платежі, здійснені індивідуальним підприємцям та незареєстрованим особам, все ще підлягають оподаткуванню.

Платежі з позначками «за консультацію», «за ремонт», «за товари» або «за послуги» піддаються посиленій увазі з боку фінансових моніторингових та податкових органів банку, які сприймають це як показник незареєстрованих бізнес-операцій.

Податковий орган може анулювати реєстрацію платника спрощеного податку для фізичної особи-підприємця, якщо цільовий призначення платежу не відповідає зареєстрованому виду підприємницької діяльності (КВЕД). Наприклад, якщо КВЕД стосується продажу товарів, але в описі платежу зазначено «за послуги».

Визначення платежу як «подарунка» звільняється від оподаткування лише тоді, коли кошти походять від близьких родичів. Податкові органи можуть стягувати додаткові податки з грошових подарунків від осіб, які не є родичами.

Як наслідок, українцям рекомендується обирати відповідні цілі платежів та дотримуватися їх послідовно, уникаючи частого використання тих самих «безпечних» цілей. Крім того, тим, хто регулярно отримує платежі за товари чи послуги, слід розглянути можливість реєстрації як індивідуального підприємця, а у випадках невизначеності щодо цілей платежу слід звернутися до податкових консультантів або юристів.

Источник